Los embargos en la nómina

Los embargos en la nómina son una situación que puede afectar a muchos trabajadores que tienen deudas pendientes con la Administración Pública, la Seguridad Social, Hacienda o entidades privadas. Se trata de una medida judicial que permite retener una parte del salario del deudor para saldar sus obligaciones económicas.

En este artículo vamos a explicar qué tipos de embargos existen, cómo se calcula la cantidad que se puede embargar y cómo se puede gestionar esta situación para evitar mayores problemas financieros. Un programa de nóminas ha de ayudarte en esta situación.

Tipos de embargos en la nómina

Los embargos en la nómina pueden tener diferentes orígenes, según el acreedor que los solicite y el procedimiento que se siga. Los más habituales son:

• Embargo por deudas con la Administración Pública: se produce cuando el trabajador debe dinero a organismos públicos como el Ayuntamiento, la Comunidad Autónoma o el Estado. Por ejemplo, por multas de tráfico, impuestos o tasas. En este caso, el embargo se tramita directamente entre el organismo acreedor y la empresa del deudor, sin necesidad de intervención judicial.
• Embargo por deudas con la Seguridad Social: se produce cuando el trabajador debe dinero a la Seguridad Social por cuotas impagadas, recargos o sanciones. En este caso, el embargo se tramita mediante un procedimiento administrativo de apremio, que puede derivar en un procedimiento judicial si el deudor no paga o presenta alegaciones.
• Embargo por deudas con Hacienda: se produce cuando el trabajador debe dinero a Hacienda por impuestos como el IRPF, el IVA o el Impuesto de Sociedades. En este caso, el embargo se tramita mediante un procedimiento administrativo de apremio, que puede derivar en un procedimiento judicial si el deudor no paga o presenta alegaciones.
• Embargo por deudas con entidades privadas: se produce cuando el trabajador debe dinero a entidades privadas como bancos, empresas o particulares. Por ejemplo, por préstamos, hipotecas, facturas o alquileres. En este caso, el embargo se tramita mediante un procedimiento judicial ordinario o monitorio, que requiere la intervención de un juez y un secretario judicial.

Cómo se calcula la cantidad que se puede embargar

La cantidad que se puede embargar de la nómina del trabajador depende de varios factores, como el tipo de deuda, el salario del deudor y el número de hijos o personas a su cargo. En general, se aplica el siguiente criterio:

• Se respeta el salario mínimo interprofesional (SMI) como límite inembargable. Es decir, ningún trabajador puede cobrar menos del SMI por su trabajo, independientemente de las deudas que tenga. El SMI para 2023 es de 1.050 euros mensuales en 14 pagas.
• Se aplica un porcentaje progresivo sobre la parte del salario que excede del SMI, según la siguiente escala:
• Hasta el doble del SMI (2.100 euros), se embarga el 30%.
• Entre el doble y el triple del SMI (2.100-3.150 euros), se embarga el 50%.
• Entre el triple y el cuádruple del SMI (3.150-4.200 euros), se embarga el 60%.
• Entre el cuádruple y el quíntuple del SMI (4.200-5.250 euros), se embarga el 75%.
• A partir del quíntuple del SMI (más de 5.250 euros), se embarga el 90%.
• Se incrementa el límite inembargable en función del número de hijos o personas a cargo del trabajador, según la siguiente tabla:
• Sin hijos o personas a cargo: no hay incremento.
• Con un hijo o persona a cargo: se incrementa en un 15% del SMI (157,5 euros).
• Con dos hijos o personas a cargo: se incrementa en un 30% del SMI (315 euros).
• Con tres hijos o personas a cargo: se incrementa en un 45% del SMI (472,5 euros).
• Con cuatro hijos o personas a cargo: se incrementa en un 60% del SMI (630 euros).
• Con cinco o más hijos o personas a cargo: se incrementa en un 75% del SMI (787,5 euros).
• Se aplica un orden de preferencia entre los distintos tipos de deudas, de forma que las deudas con la Administración Pública, la Seguridad Social y Hacienda tienen prioridad sobre las deudas con entidades privadas. Además, dentro de cada tipo de deuda, se atiende al orden cronológico de los embargos.

Cómo gestionar los embargos en la nómina

Los embargos en la nómina pueden suponer un grave problema para la economía doméstica del trabajador, por lo que es conveniente tomar algunas medidas para evitarlos o reducirlos. Algunas de estas medidas son:

• Negociar con el acreedor: antes de que se produzca el embargo, se puede intentar negociar con el acreedor una forma de pago más flexible o una quita de la deuda. Esto puede evitar el inicio del procedimiento judicial o administrativo y los intereses y costas que se generan.
• Presentar alegaciones o recursos: cuando se recibe la notificación del embargo, se puede presentar alegaciones o recursos contra el mismo, siempre que se tenga algún motivo legal para ello. Por ejemplo, si se ha pagado la deuda, si se ha prescrito el plazo para reclamarla, si se ha aplicado mal el cálculo del embargo o si se vulneran los derechos del trabajador.
• Solicitar la suspensión del embargo: en algunos casos, se puede solicitar al juez o al organismo administrativo que suspenda el embargo, siempre que se acredite una situación de especial vulnerabilidad o necesidad. Por ejemplo, si se tiene una enfermedad grave, una discapacidad o una dependencia que requiera gastos extraordinarios.
• Acogerse a la ley de segunda oportunidad: si el trabajador tiene varias deudas con diferentes acreedores y no puede hacer frente a ellas con sus ingresos, puede acogerse a la ley de segunda oportunidad, que permite exonerar o condonar parte o la totalidad de las deudas. Para ello, se debe cumplir una serie de requisitos, como actuar de buena fe, no tener antecedentes penales por delitos económicos y haber intentado un acuerdo extrajudicial con los acreedores.

Los embargos en la nómina son una realidad que afecta a muchos trabajadores que tienen deudas pendientes. Se trata de una medida judicial o administrativa que permite retener una parte del salario del deudor para saldar sus obligaciones económicas.

Existen diferentes tipos de embargos en función del origen de la deuda, y se calcula la cantidad que se puede embargar según el salario del trabajador y el número de hijos o personas a su cargo. Además, se respeta el salario mínimo interprofesional como límite inembargable y se aplica un orden de preferencia entre las distintas deudas.

Para gestionar los embargos en la nómina, se pueden tomar algunas medidas como negociar con el acreedor, presentar alegaciones o recursos, solicitar la suspensión del embargo o acogerse a la ley de segunda oportunidad. Estas medidas pueden evitar o reducir el impacto negativo que los embargos tienen en la economía doméstica del trabajador.